Akontace je první zvýšená platba při financování nákupu na splátky, leasing nebo úvěr. Představuje část pořizovací ceny, kterou zaplatíte předem z vlastních zdrojů, a snižuje tak částku, kterou si půjčujete. Čím vyšší akontace, tím nižší splátky a celkové náklady na financování.
Akontace vznikla jako nástroj sdílení rizika mezi kupujícím a poskytovatelem financování. Když zaplatíte část ceny předem, dáváte tím najevo vážný zájem a schopnost hospodařit s penězi. Pro leasingovou společnost nebo banku to znamená nižší riziko – financují menší částku a v případě problémů mají vyšší šanci pokrýt své náklady prodejem předmětu.
Pro podnikatele je akontace především rozhodnutím o tom, jak naložit s dostupnou hotovostí. Vyšší akontace znamená nižší měsíční splátky a nižší celkové náklady na financování, ale také okamžitý odliv peněz z firmy. Nižší akontace šetří hotovost pro jiné účely, ale prodražuje celkový nákup. Správná výše akontace závisí na aktuální finanční situaci firmy, očekávaných příjmech a alternativním využití volných prostředků.
Typicky se s akontací setkáte při pořizování automobilů, strojů, technologií nebo vybavení provozoven. Standardní výše se pohybuje mezi 10 a 30 procenty pořizovací ceny, ale může být i nulová nebo naopak přesáhnout polovinu ceny.
Při rozhodování o výši akontace stojí za to udělat si jednoduchou kalkulaci. Vezměte celkovou cenu předmětu, zjistěte nabízené podmínky financování při různých úrovních akontace a porovnejte celkové náklady. Rozdíl může být překvapivě velký – u automobilu za milion korun může akontace 30 procent oproti 10 procentům ušetřit desítky tisíc na úrocích za dobu splácení.
Samotný výpočet ale nestačí. Klíčová otázka zní: co jiného byste s těmi penězi udělali? Pokud máte volnou hotovost, která by jinak ležela na účtu s minimálním úrokem, vyšší akontace obvykle dává smysl. Ušetříte na financování více, než byste vydělali úročením. Pokud ale můžete peníze investovat do rozvoje firmy s vyšší návratností, než kolik činí úrok z financování, může být výhodnější akontaci minimalizovat a kapitál využít jinak.
U leasingu má akontace specifické účetní dopady. Při operativním leasingu se akontace časově rozlišuje – neúčtujete ji celou do nákladů v měsíci zaplacení, ale rozpouštíte ji rovnoměrně po celou dobu trvání leasingové smlouvy. To ovlivňuje výsledek hospodaření v jednotlivých obdobích. U finančního leasingu a úvěru jsou pravidla odlišná, proto se vyplatí konkrétní situaci konzultovat s účetním.
Při vyjednávání s leasingovou společností nebo bankou je akontace jednou z proměnných, se kterou lze pracovat. Poskytovatelé financování často nabízejí různé kombinace akontace, délky splácení a úrokové sazby. Nebojte se požádat o více variant a porovnat je. Někdy lze získat lepší úrokovou sazbu výměnou za vyšší akontaci, jindy naopak vyjednat nulovou akontaci s přijatelným navýšením splátky.
Důležitým faktorem je také načasování. Akontace se platí na začátku, obvykle při podpisu smlouvy nebo převzetí předmětu. Plánujte tedy cash flow tak, abyste měli prostředky k dispozici ve správný moment. Zpoždění platby akontace může oddálit celý obchod nebo vést k penalizaci.
U některých typů financování existují akční nabídky s mimořádně nízkou nebo nulovou akontací. Typicky u automobilů podporovaných výrobcem. Tyto nabídky mohou být výhodné, ale vždy porovnejte celkové náklady – nízká akontace bývá někdy kompenzována vyšší úrokovou sazbou nebo povinnými doplňkovými službami.
Praktický tip: při sjednávání financování se vždy ptejte na RPSN (roční procentní sazbu nákladů), která zahrnuje všechny poplatky a umožňuje férové srovnání různých nabídek bez ohledu na výši akontace.
Častou chybou je volba příliš vysoké akontace, která vyčerpá firemní rezervy. I když ušetříte na úrocích, můžete se dostat do situace, kdy nemáte prostředky na neočekávané výdaje nebo příležitosti. Likvidita firmy je cennější než pár ušetřených tisíc na financování.
Opačným extrémem je nulová nebo minimální akontace u předmětu, který rychle ztrácí hodnotu. U automobilu to může znamenat, že v průběhu splácení dlužíte více, než kolik auto aktuálně stojí. Pokud byste potřebovali financování předčasně ukončit, zaplatíte nejen zůstatek dluhu, ale pravděpodobně i rozdíl oproti tržní ceně.
Akontace také nedává smysl jako způsob, jak si vnutit financování, které si firma reálně nemůže dovolit. Pokud jsou splátky i při vysoké akontaci na hranici vašich možností, je to signál, že si pořizujete něco příliš drahého. Vyšší akontace tento základní problém nevyřeší, jen ho oddálí.
Pozor také na situace, kdy je akontace nevratná. U některých forem financování při předčasném ukončení smlouvy o akontaci přijdete. Pečlivě čtěte podmínky, zejména pokud existuje šance, že budete chtít předmět vrátit nebo smlouvu ukončit dříve.
Akontace je nástroj optimalizace financování, ne cíl sám o sobě. Správná výše závisí na finanční situaci firmy, alternativním využití prostředků a podmínkách konkrétní nabídky. Vždy porovnávejte celkové náklady různých variant a udržujte dostatečnou rezervu pro běžný provoz firmy.
« Zpátky na Slovník pojmůObjevili jste v článku nepřesnosti, nebo byste ho naopak chtěli doplnit? Napište mi!