Insolvence je stav, kdy dlužník není schopen plnit své peněžité závazky vůči více věřitelům. V českém právu je insolvence řešena zákonem o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon). Pro podnikatele znamená insolvence – ať už vlastní nebo obchodního partnera – zásadní situaci s dalekosáhlými důsledky.
Platební neschopnost nastává, když dlužník má více věřitelů, peněžité závazky po splatnosti déle než 30 dní a není schopen je plnit. Neschopnost platit se projevuje například zastavením plateb podstatné části závazků nebo dlouhodobým prodlením.
Předlužení je forma úpadku specifická pro právnické osoby a podnikající fyzické osoby. Nastává, když souhrn závazků převyšuje hodnotu majetku. Firma může mít dočasně více dluhů než aktiv, ale pokud tento stav přetrvává, jde o předlužení.
Hrozící úpadek je situace, kdy lze důvodně předpokládat, že dlužník nebude schopen řádně a včas splnit podstatnou část svých závazků. Umožňuje dlužníkovi podat insolvenční návrh preventivně, dříve než nastane skutečný úpadek.
Insolvenční návrh podává dlužník sám nebo věřitel k insolvenčnímu soudu. Návrh věřitele musí doložit pohledávku a pluralitu věřitelů. Dlužník má povinnost podat návrh bez zbytečného odkladu poté, co se dozvěděl o úpadku.
Insolvenční rejstřík (isir.justice.cz) je veřejná databáze, kde se zveřejňují všechny dokumenty insolvenčního řízení. Zahájení řízení, rozhodnutí soudu, přihlášky pohledávek – vše je veřejně dostupné. Sledování obchodních partnerů v insolvenčním rejstříku by mělo být rutinou.
Moratorium je ochranná lhůta, během které věřitelé nemohou vymáhat pohledávky a dlužník může pokračovat v činnosti. Slouží k pokusu o sanaci nebo přípravu na řádné insolvenční řízení.
Insolvenční správce je jmenován soudem po zjištění úpadku. Přebírá správu majetku dlužníka, přezkoumává přihlášené pohledávky, připravuje způsob řešení úpadku. Je nezávislým subjektem mezi dlužníkem a věřiteli.
Konkurs znamená zpeněžení majetku dlužníka a poměrné uspokojení věřitelů. Firma obvykle končí činnost, majetek se rozprodá a výtěžek se rozdělí podle pravidel priority. Nezajištění věřitelé obvykle dostávají jen zlomek pohledávek.
Reorganizace umožňuje zachování provozu firmy při postupném splácení dluhů podle schváleného plánu. Je dostupná pro větší firmy splňující kritéria (obrat nad 50 milionů nebo více než 50 zaměstnanců). Věřitelé hlasují o reorganizačním plánu.
Oddlužení (osobní bankrot) je určeno primárně pro fyzické osoby – spotřebitele i podnikatele. Umožňuje splatit část dluhů během 3–5 let a zbytku být zbaven. Pro podnikající fyzické osoby relevantní varianta.
Ztráta pohledávky za insolvenčním dlužníkem je obvyklá. Nezajištění věřitelé v konkursu dostávají typicky 0–20 % pohledávky. Zajištění věřitelé (se zástavním právem) jsou na tom lépe, ale ani oni nemusí dostat vše.
Odpovědnost statutárních orgánů vzniká, pokud nepodají insolvenční návrh včas nebo pokrační v činnosti poškozující věřitele. Jednatelé a členové představenstva mohou být osobně odpovědní za škodu způsobenou věřitelům.
Povinnosti po vstupu do insolvence jsou rozsáhlé. Dlužník musí spolupracovat s insolvenčním správcem, poskytnout informace a dokumenty, nesmí zatajovat nebo převádět majetek. Porušení může mít trestněprávní důsledky.
Monitoring obchodních partnerů v insolvenčním rejstříku by měl být pravidelný. Služby jako isir.justice.cz nabízejí automatické sledování vybraných subjektů. Včasná informace o problémech partnera umožňuje reakci.
Diverzifikace zákaznické základny snižuje dopad insolvence jednoho odběratele. Koncentrace velkého podílu tržeb u jednoho zákazníka je riziko.
Zajištění pohledávek (zástavní právo, ručení, směnka) zlepšuje pozici v případě insolvence dlužníka. Zajištění věřitelé jsou uspokojováni přednostně z výtěžku zajištění.
Pojištění pohledávek nabízejí specializované pojišťovny. Kryje ztráty z nezaplacených faktur včetně případů insolvence. Náklad na pojistné je třeba porovnat s rizikem.
Insolvence není konec světa – je to právní rámec pro řešení situace, kdy závazky převyšují možnosti. Pro věřitele znamená obvykle ztrátu, pro dlužníky příležitost k novému začátku (v případě oddlužení) nebo strukturovanému ukončení (v případě konkursu). Prevence, monitoring a zajištění jsou nástroje, jak minimalizovat dopady insolvence obchodních partnerů na vaše podnikání.
« Zpátky na Slovník pojmůObjevili jste v článku nepřesnosti, nebo byste ho naopak chtěli doplnit? Napište mi!